1. Khoản vay nội bộ gia đình: Vay mua nhà với lãi suất ưu đãi
Luật pháp Mỹ hoàn toàn cho phép các thành viên trong gia đình cho nhau vay tiền để thanh toán trước (down payment) hoặc cấp một khoản thế chấp tư nhân. Đây là giải pháp đôi bên cùng có lợi: người trẻ có thể sở hữu nhà với chi phí lãi vay thấp hơn nhiều so với mức thị trường trên 7%, trong khi người lớn tuổi nhận được nguồn thu nhập lãi suất ổn định.
Để tránh rắc rối pháp lý với IRS, khoản vay bắt buộc phải có hợp đồng bằng văn bản chính thức và áp dụng mức lãi suất không được thấp hơn Lãi suất Liên bang Áp dụng (AFR) tại thời điểm ký kết. Vào năm 2026, mức lãi suất này khoảng 5% cho khoản vay trên 9 năm, khoảng 4,5% cho kỳ hạn 3-9 năm và khoảng 4% cho kỳ hạn từ 3 năm trở xuống.
Nếu khoản vay dành cho khoản thanh toán trước, hãy trung thực với đơn vị cấp thế chấp và lập văn bản thỏa thuận chính thức. Bên cho vay phải chịu thuế đối với tiền lãi nhận được.
Ngoài ra, người cho vay có thể sử dụng hạn mức miễn thuế quà tặng hàng năm 19.000 USD để xóa một phần tiền gốc hoặc lãi mỗi năm. Nếu cả hai cặp vợ chồng bên cho vay và bên đi vay đều tham gia, số tiền xóa nợ miễn thuế có thể lên tới 76.000 USD mỗi năm mà bên vay không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào.
